Как убрать остаток по кассовой книге на конец года на сумму зарплаты, выплаченной в декабре 2019 года?
Здравствуйте!
ООО УСН доходы.
Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку по кассе.
В декабре 2019 была выдана з пл. Фактический остаток в кассе 0.
Но не перенесена проводка по выдаче з пл из зарплатной программы в основную программу.
В кассовой книге на конец года висит эта сумма на остатке.
Каким периодом нужно исправить? Датой обнаружения ошибки? Нужно ли сдать баланс уточненный?
Спасибо
ООО УСН доходы.
Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку по кассе.
В декабре 2019 была выдана з пл. Фактический остаток в кассе 0.
Но не перенесена проводка по выдаче з пл из зарплатной программы в основную программу.
В кассовой книге на конец года висит эта сумма на остатке.
Каким периодом нужно исправить? Датой обнаружения ошибки? Нужно ли сдать баланс уточненный?
Спасибо
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Каким периодом нужно исправить? Датой обнаружения ошибки?Исправления ошибок в бухгалтерском учете производятся в соответствии с Приказом Минфина России от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)".
Для существенных ошибок:Цитата:9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);2) путем пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности за отчетные периоды, отраженные в бухгалтерской отчетности организации за текущий отчетный год, за исключением случаев, когда невозможно установить связь этой ошибки с конкретным периодом либо невозможно определить влияние этой ошибки накопительным итогом в отношении всех предшествующих отчетных периодов.Пересчет сравнительных показателей бухгалтерской отчетности осуществляется путем исправления показателей бухгалтерской отчетности, как если бы ошибка предшествующего отчетного периода никогда не была допущена (ретроспективный пересчет).Ретроспективный пересчет производится в отношении сравнительных показателей начиная с того предшествующего отчетного периода, представленного в бухгалтерской отчетности за текущий отчетный год, в котором была допущена соответствующая ошибка.Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, могут исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14 настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.Для несущественных ошибок:Цитата:14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаютсяв составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.
